為促進內審工作提質增效，近日，江蘇省南京市審計局分別在該市各園區(qū)、開發(fā)區(qū)、行政事業(yè)單位和國有企業(yè)召開內部審計培訓交流會。審計部門為相關單位介紹審計政策和指南，各部門、單位就內審工作經驗和典型案例進行交流。

內審已成為全市各單位共識

自2019年5月南京市《關于加強內部審計工作的意見》實行以來，該市11個區(qū)先后出臺了加強內部審計工作的意見,全市已建立內審機構549個， 311家單位成立了審計委員會或審計工作領導小組，有力推動了南京內審工作高質量發(fā)展。

以南京新農集團為例，該單位出臺《新農集團關于進一步加強內部審計工作的實施意見》，構建了“一部”+“直屬單位”+“基層單位”的“三級三層”內部審計組織架構。近兩年，該集團本部先后開展了經濟責任審計、財政資金專項審計、棚改項目征遷安置支出專項審計等多種類型共21個審計項目，實現(xiàn)了一級子企業(yè)內部審計全覆蓋。

“針對審計出的問題，我們目前已經建立了內審、審計、國資委等3個問題發(fā)現(xiàn)庫，并對被審計單位下發(fā)了審計問題整改銷號單?！?新農集團相關負責人表示，開展內審工作讓集團從源頭上發(fā)現(xiàn)問題，推進建立健全法律風險控制機制，有效防范了法律風險和決策風險。

信息化推動內審工作提質增效

南京市審計局內審處負責人介紹，盡管全市相關單位已經達成了“我們要內審”的共識，但是內審人員配備不足與新時期所要求的內部審計全覆蓋的矛盾也亟待緩解。

為解決這一難題，今年，江寧經濟技術開發(fā)區(qū)建設內部審計管理信息系統(tǒng)，通過數字化手段提升內審質效?！霸瓉韺徲嬛?，審計人員要先調研，人工設定審計范圍?，F(xiàn)在系統(tǒng)依據被審計單位經營范圍及職能，定制個性化審計實施方案，明確重點審計事項，并逐一對照設置迎審表格，統(tǒng)一規(guī)范審計內容及要點，可以精準實現(xiàn)審計全覆蓋。”江寧經濟技術開發(fā)區(qū)審計局相關負責人介紹，系統(tǒng)的一大功能就是實現(xiàn)了對迎審準備、審計實施、審計報告、審計整改、成果運用全過程規(guī)范管理。

該系統(tǒng)歸集了國家、省、市、區(qū)及江寧開發(fā)區(qū)本級共5級的法律、法規(guī)、條例、地方政策及規(guī)章制度2萬余條，并根據被審計單位開展的業(yè)務職能進行了分類。“我們發(fā)現(xiàn)疑點時，可通過歸集的條文精準判定是否違反規(guī)定，規(guī)避了人為誤差?！?一位內審工作人員談到，政策歸集后，后臺可以直接看到法律法規(guī)、定性依據、審計案例、業(yè)務領域等內容，規(guī)范了審計取證及法規(guī)審理，對提升審計定性準確性、結果正確性幫助很大。

落實整改，加強內部審計成果運用

開展內審工作，除了審計出問題外，更重要的是要落實整改。今年上半年，全市內審部門審計項目3051個，審計發(fā)現(xiàn)問題資金10.93億元，審計整改9.3億元，制定、完善制度426個，完善業(yè)務流程882個。

以城建集團為例，近三年，該集團系統(tǒng)主要圍繞領導干部經濟責任審計、投資PPP項目內部控制審計、房產（場地）租賃情況專項審計、“三重一大”決策制度建立與執(zhí)行情況專項審計調查等重點領域，共開展審計項目78項，審計資金總額超1000億元，提出審計建議248條。集團相關人士介紹，內部審計促進了企業(yè)規(guī)范管理、完善內控、防范風險、轉型發(fā)展。

市審計局內審處負責人介紹，接下來還將依托信息化系統(tǒng)，將審計結果既推送至被審計對象落實整改、建章立制，又推送至各業(yè)務主管部門加強管理、完善內控，建立信息共享機制，為相關部門決策提供依據，推動審計成果的綜合運用。（郭洪峰 穆冠霖）